Planowanie i Budżetowanie

Planowanie i budżetowanie to nieodłączny element realizacji strategii każdej firmy – zarówno w kontekście działań rutynowych, jak i nowych inicjatyw. Część z nich to działania z kategorii „must be”, inne mają charakter „nice to have”. Kluczowe jest, aby już na etapie planowania rocznego, a później także w ramach miesięcznych lub kwartalnych prognoz, móc szybko analizować różne scenariusze i ocenić wpływ planowanych działań na wyniki finansowe. W tradycyjnym podejściu opartym na arkuszach kalkulacyjnych zarządzanie wieloma wariantami planistycznymi staje się wyjątkowo trudne i czasochłonne.

W naszym autorskim rozwiązaniu – systemie controllingowym EURECA , który usprawnia procesy controllingowe nie ma takich ograniczeń – wersja budżetu (scenariusz, wariant) jest jednym z wymiarów, który zawsze automatycznie tworzy się przy założeniu każdego planu i budżetu. Ciekawą funkcjonalnością jest również możliwość wprowadzania komentarzy na etapie planowania i budżetowania, które następnie są dostępne w analizach wielowymiarowych.

Przykłady zastosowania: planowanie sprzedaży wg handlowców, klientów, grup produktowych i produktów.

Elastyczne planowanie i budżetowanie – desktop, przeglądarka, Excel

System EURECA pozwala na pracę w trzech interfejsach (aplikacji desktop, przeglądarce internetowej i skoroszytach Excel) wprowadzając dane metodami od dołu (bottom-up), od góry (top-down) oraz przyrostowo.

Bez względu na tryb pracy dane pobierane i zapisywane są automatycznie do bazy systemu EURECA. Poprawia to wydajność pracy i eliminuje ryzyko błędów przy klasycznym budżetowaniu z wykorzystaniem Excela.

Budżetowanie

W systemie controllingowym EURECA można zbudować dowolny model budżetowy, dopasowany do strategii przedsiębiorstwa i potrzeb zarządczych, a nie wyłącznie do tego jak wyglądają dane ewidencyjne. To podejście jest inne wobec tego jakie najczęściej jest prezentowane w modułach systemu ERP, gdzie struktura budżetu wynika ze struktury bazy danych.

Model budżetowy

Wybrany model budżetowy może wspierajać zarówno klasyczne jak i nowoczesne budżetowanie, w ujęciu:

• wielowymiarowym (dzięki temu możemy np. zarządzać budżetem sprzedaży równocześnie w podziale na segmenty rynku, regiony geograficzne, grupy asortymentowe, zaś kosztów – według miejsc powstawania, rodzajów, procesów, projektów itd.)
• wielomiarowym (dzięki temu możemy jednocześnie planować i obserwować wiele miar dla jednego zjawiska – np. ilości, wartości, ceny jednostkowe etc.)
• wielookresowym (dzięki temu nie jesteśmy ograniczeni rocznym okresem księgowym, możemy zarządzać np. budżetami projektów trwających od listopada do kwietnia lub inwestycji trwających np. 27 miesięcy)

Budżety tworzone są więc w dowolnych wymiarach (np. MPK, koszt rodzajowy, projekt, region, oddział, handlowiec, produkt, pozycja sprawozdania finansowego) i opisywane są dowolnymi miarami (np. wartość, koszt jednostkowy, stawka, cena, ilość). Model budżetowy jest zintegrowany z modelem planistycznym, dzięki czemu system wspomaga na etapie planowania celów, poprzez działania, budżety cząstkowe aż do budżetu całościowego. Model planistyczno-budżetowy może zakończyć się sprawozdaniami finansowymi i wskaźnikami, zarówno dla jednej spółki jak i całej grupy (sprawozdania skonsolidowane) w wielu różnych walutach.

Przykładowe ekrany budżetowe

Dane budżetowe

Wdrażamy narzędzie, które oferuje rozbudowaną prezentację danych dla Użytkowników – oprócz typowych informacji o planach/ realizacji/ odchyleniach okresowych i narastających, system prezentuje też takie wielkości, jak miedzy innymi:

• stopień realizacji budżetu – okresowo i narastająco
• dynamikę wykonania – okresowo i rocznie
• wykonanie roku ubiegłego
• cel budżetowy i odchylenie od tegoż celu.

Wszystkie te dane, powstałe w procesie planowania i budżetowania, mogą być następnie wykorzystywane w analizach i raportowaniu w celu dokonania rewizji budżetowych.